Расчет усн 2015
УСН 2015. Вспоминаем былое, учимся на ошибках
Сегодня у нас на повестке дня – УСН 2015.
УСН что это
УСН – это упрощенная система налогообложения. Ее прелесть в том, что ты платишь один налог вместо целого букета. В 2015 году, как и сейчас, она была особенно привлекательна для малого бизнеса и ИП. Удобно, просто, и, главное, меньше головной боли с отчетностью.
Объект налогообложения – выбираем правильно
Тут два варианта. Либо "доходы" (платим процент с полученных денег), либо "доходы минус расходы" (платим процент с прибыли). В 2015 году этот выбор был особенно важен. Почему. Потому что кризис. Если у тебя расходы большие, то, конечно, лучше выбирать "доходы минус расходы". Иначе просто разоришься, платя налог с каждого поступления, даже если ты в минусе. Вот тебе и первое правило выживания в налоговом мире 2015.
Совет эксперта если не уверены - попробуйте рассчитать оба варианта, прежде чем делать окончательный выбор. Многие недооценивают этот шаг, а потом кусают локти.
Ставки УСН в 2015
Ставки зависели от региона и объекта налогообложения. "Доходы" – обычно 6%, "доходы минус расходы" – обычно 15%. Но. Регионы могли снижать ставки, чтобы поддержать малый бизнес. Поэтому, первый делом лезем на сайт налоговой своего региона и изучаем, какие там льготы и преференции.
Как рассчитать УСН в 2015 – пошаговая инструкция
Шаг 1 Считаем доходы
Считаем все деньги, которые поступили на счет или в кассу за год. Не забываем про авансы. Они тоже считаются доходом в момент получения.
Шаг 2 Считаем расходы (если у вас "доходы минус расходы")
Тут все сложнее. Важно, чтобы расходы были обоснованными и документально подтвержденными. Нельзя просто так взять и списать на расходы покупку нового айфона (хотя очень хочется!). Список разрешенных расходов был четко прописан в Налоговом кодексе.
Шаг 3 Считаем налоговую базу
Если у вас "доходы", то налоговая база – это просто сумма доходов. Если у вас "доходы минус расходы", то это разница между доходами и расходами.
Шаг 4 Рассчитываем налог
Умножаем налоговую базу на ставку налога. Вот и все. Вроде просто, но не расслабляемся, дальше самое интересное.
Шаг 5 Уменьшаем налог (если это возможно)
Налог можно уменьшить на сумму страховых взносов, уплаченных за себя и за сотрудников. Но есть нюансы. Если у вас "доходы", то налог можно уменьшить не более чем на 50%. Если у вас "доходы минус расходы", то страховые взносы просто включаются в расходы.
Пример расчета УСН 2015
Предположим, вы ИП Иванов, у вас УСН "доходы", ставка 6%. За год вы заработали 1 000 000 рублей. Уплатили страховых взносов за себя 50 000 рублей.
Налог к уплате 1 000 000 6% = 60 000 рублей.
Уменьшаем налог на страховые взносы 60 000 – 50 000 = 10 000 рублей.
Итого к уплате 10 000 рублей.
Важно Если бы страховые взносы были больше, чем 50% от налога, то уменьшить можно было бы только на 30 000 рублей.
Что нового в УСН 2015
В 2015 году особых изменений в УСН не было. Главное – следить за лимитами по доходам и численности сотрудников, чтобы не слететь с упрощенки.
Смешные истории из практики (или как не надо делать)
Помню, один клиент решил сэкономить на бухгалтере и сам занялся учетом. Забыл учесть авансы и заплатил налог только с той части денег, которая осталась на конец года. Налоговая быстро это заметила и выставила ему штраф. Сэкономил называется. Так что, лучше доверить это дело профессионалам. Или хотя бы внимательно читать инструкции.
Ответы на часто задаваемые вопросы
Вопрос Если я перешел на УСН в середине года, как считать налог?
Налог считается пропорционально времени, которое вы провели на УСН. То есть, если вы перешли на УСН с 1 июля, то считаете доходы только за второе полугодие.
Вопрос Могу ли я применять УСН, если у меня есть филиал?
Нет. Наличие филиала – это одно из ограничений для применения УСН. Но можно открыть ИП вместо ООО и применять УСН.
Вопрос Что будет, если я превышу лимит по доходам?
Вы потеряете право на применение УСН. Придется переходить на общую систему налогообложения, а это совсем другая история.
УСН 2015 тренды и применение
В 2015 году наблюдался тренд на автоматизацию учета. Появилось много онлайн-сервисов, которые помогали вести учет и сдавать отчетность в электронном виде. Это было особенно актуально для ИП, у которых не было времени и желания разбираться в хитросплетениях налогового законодательства. Используйте современные технологии, чтобы облегчить себе жизнь!
УСН 2015 преимущества
Главное преимущество УСН – это простота. Меньше налогов, меньше отчетности, меньше головной боли. Но это не значит, что можно расслабиться и ничего не делать. Важно внимательно следить за доходами и расходами, правильно выбирать объект налогообложения и вовремя платить налоги.
Надеюсь, эта статья помогла вам вспомнить или узнать что-то новое об УСН 2015. Удачи вам в бизнесе и помните, что налоги – это неизбежное зло, но с ним можно и нужно бороться. И не забывайте улыбаться, даже когда видите счет от налоговой!